中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
 
（A类 , 2014年版）
 
 
税款所属期间：    年 月 日至     年 月 日
 
 
 
 
 
        纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
       
纳税人名称：
       
金额单位：人民币元（列至角分）
 
 
 
 
 
 
 
    谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
 
 
                   法定代表人（签章）:                           年  月    日
 

纳税人公章：       会计主管：       填表日期：      年   月   日	代理申报中介机构公章：       经办人： 经办人执业证件号码：     代理申报日期:     年  月  日	主管税务机关受理专用章：       受理人：       受理日期：      年   月   日

企业所得税年度纳税申报表填报表单

表单 编号	表单名称	选择填报情况
		填报	不填报
A000000	企业基础信息表	√	×
A100000	中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）	√	×
A101010	一般企业收入明细表	□	□
A101020	金融企业收入明细表	□	□
A102010	一般企业成本支出明细表	□	□
A102020	金融企业支出明细表	□	□
A103000	事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表	□	□
A104000	期间费用明细表	□	□
A105000	纳税调整项目明细表	□	□
A105010	视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表	□	□
A105020	未按权责发生制确认收入纳税调整明细表	□	□
A105030	投资收益纳税调整明细表	□	□
A105040	专项用途财政性资金纳税调整明细表	□	□
A105050	职工薪酬纳税调整明细表	□	□
A105060	广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表	□	□
A105070	捐赠支出纳税调整明细表	□	□
A105080	资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表	□	□
A105081	固定资产加速折旧、扣除明细表	□	□
A105090	资产损失税前扣除及纳税调整明细表	□	□
A105091	资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表	□	□
A105100	企业重组纳税调整明细表	□	□
A105110	政策性搬迁纳税调整明细表	□	□
A105120	特殊行业准备金纳税调整明细表	□	□
A106000	企业所得税弥补亏损明细表	□	□
A107010	免税、减计收入及加计扣除优惠明细表	□	□
A107011	符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表	□	□
A107012	综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表	□	□
A107013	金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表	□	□
A107014	研发费用加计扣除优惠明细表	□	□
A107020	所得减免优惠明细表	□	□
A107030	抵扣应纳税所得额明细表	□	□
A107040	减免所得税优惠明细表	□	□
A107041	高新技术企业优惠情况及明细表	□	□
A107042	软件、集成电路企业优惠情况及明细表	□	□
A107050	税额抵免优惠明细表	□	□
A108000	境外所得税收抵免明细表	□	□
A108010	境外所得纳税调整后所得明细表	□	□
A108020	境外分支机构弥补亏损明细表	□	□
A108030	跨年度结转抵免境外所得税明细表	□	□
A109000	跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表	□	□
A109010	企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表	□	□

说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。

 
A000000
企业基础信息表

正常申报□

更正申报□

补充申报□

100基本信息

101汇总纳税企业

是（总机构□      按比例缴纳总机构□ ）  否□

102注册资本（万元）

106境外中资控股居民企业

是□       否□

103所属行业明细代码

107从事国家限制和禁止行业

是□       否□

104从业人数

108存在境外关联交易

是□       否□

105资产总额（万元）

109上市公司

是（境内□境外□） 否□

200主要会计政策和估计

201适用的会计准则或会计制度

企业会计准则(一般企业□ 银行□  证券□ 保险□ 担保□)  小企业会计准则□                企业会计制度□ 事业单位会计准则(事业单位会计制度□  科学事业单位会计制度□      医院会计制度□  高等学校会计制度□  中小学校会计制度□      彩票机构会计制度□ ) 民间非营利组织会计制度□    村集体经济组织会计制度□ 农民专业合作社财务会计制度（试行）□ 其他□

202会计档案的存放地

203会计核算软件

204记账本位币

人民币□  其他□

205会计政策和估计是否发生变化

是□       否□

206固定资产折旧方法

年限平均法□  工作量法□  双倍余额递减法□  年数总和法□  其他□

207存货成本计价方法

先进先出法□  移动加权平均法□  月末一次加权平均法□  个别计价法□  毛利率法□  零售价法□  计划成本法□  其他□

208坏账损失核算方法

备抵法□      直接核销法□

209所得税计算方法

应付税款法□  资产负债表债务法□  其他□

300企业主要股东及对外投资情况

301企业主要股东（前5位）

股东名称

证件种类

证件号码

经济性质

投资比例

国籍（注册地址）

302对外投资（前5位）

被投资者名称

纳税人识别号

经济性质

投资比例

投资金额

注册地址

 
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

行次	类别	项        目	金    额
1	利润总额计算	一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2		减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3		营业税金及附加
4		销售费用(填写A104000)
5		管理费用(填写A104000)
6		财务费用(填写A104000)
7		资产减值损失
8		加：公允价值变动收益
9		投资收益
10		二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11		加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12		减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13		三、利润总额（10+11-12）
14	应纳税所得额计算	减：境外所得（填写A108010）
15		加：纳税调整增加额（填写A105000）
16		减：纳税调整减少额（填写A105000）
17		减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18		加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
19		四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
20		减：所得减免（填写A107020）
21		减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）
22		减：弥补以前年度亏损（填写A106000）
23		五、应纳税所得额（19-20-21-22）
24	应纳税额计算	税率（25%）
25		六、应纳所得税额（23×24）
26		减：减免所得税额（填写A107040）
27		减：抵免所得税额（填写A107050）
28		七、应纳税额（25-26-27）
29		加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30		减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
31		八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32		减：本年累计实际已预缴的所得税额
33		九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34		其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
35		财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）
36		总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
37	附列资料	以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
38		以前年度应缴未缴在本年入库所得税额

A101010
一般企业收入明细表

行次	项        目	金    额
1	一、营业收入（2+9）
2	（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）
3	1.销售商品收入
4	其中：非货币性资产交换收入
5	2.提供劳务收入
6	3.建造合同收入
7	4.让渡资产使用权收入
8	5.其他
9	（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）
10	1.销售材料收入
11	其中：非货币性资产交换收入
12	2.出租固定资产收入
13	3.出租无形资产收入
14	4.出租包装物和商品收入
15	5.其他
16	二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）
17	（一）非流动资产处置利得
18	（二）非货币性资产交换利得
19	（三）债务重组利得
20	（四）政府补助利得
21	（五）盘盈利得
22	（六）捐赠利得
23	（七）罚没利得
24	（八）确实无法偿付的应付款项
25	（九）汇兑收益
26	（十）其他